廣東芯片企業(yè)境外投資備案ODI備案與個(gè)人37號(hào)文的區(qū)別 

概述: 辦理ODI備案的條件 符合“境外投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。 主體和成立時(shí)間符合要

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辦理ODI備案的條件

符合“境外投資”定義:境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

主體和成立時(shí)間符合要求:主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是,成立時(shí)間不滿一年的企業(yè),無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的,一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來源、投資要求真實(shí)性要求:無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的,很難通過審查。

財(cái)務(wù)要求:最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%,同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。

什么是ODI備案?

ODI備案是指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后,通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資,以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

簡單來說,境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資港澳臺(tái)地區(qū)或其它國家和地區(qū)的企業(yè)時(shí),無論是新設(shè)公司還是并購股權(quán),只要涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營管理權(quán)的,就需要去相關(guān)部門進(jìn)行境外投資備案。這里的“相關(guān)部門”主要包括:商務(wù)部門、發(fā)改委和外管局(銀行)三大部門,而境內(nèi)機(jī)構(gòu)只有完成ODI備案,并從前述部門分別取得《企業(yè)境外投資證書》、《境外項(xiàng)目投資備案通知書》和《境外直接投資外匯登記證》后才能實(shí)現(xiàn)海外公司的合法設(shè)立、資金的合規(guī)出境等目的。相關(guān)部門的監(jiān)管重點(diǎn)及相關(guān)法規(guī)如下圖所示:

二、為什么要辦理ODI備案

在回答“為什么要辦理ODI備案”這個(gè)問題之前,我們需要了解的是,在哪些情況下我們需要境內(nèi)機(jī)構(gòu)出示ODI備案文件,實(shí)務(wù)中常見的情形有:

1、境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外投資時(shí),有匯款到境外的需求,銀行會(huì)要求企業(yè)提供ODI備案文件,銀行才會(huì)同意進(jìn)行匯款操作;

2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)的國外子公司在開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時(shí),當(dāng)?shù)劂y行可能會(huì)需要內(nèi)地母公司打一筆款項(xiàng)到這個(gè)賬戶作為激活款,那么,境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書,銀行才會(huì)同意匯款到境外;

3、如果境內(nèi)機(jī)構(gòu)在海外設(shè)立的子公司,有再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求,在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時(shí),銀行會(huì)要求提供之前國內(nèi)公司對(duì)海外子公司投資所申請(qǐng)的ODI備案文件


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